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¿Por qué se incorporan las líneas de denuncias en la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria?

Las líneas de denuncias o líneas éticas son herramientas de gran importancia a la hora de citar las mejores medidas que puede incorporar una empresa privada o una entidad estatal a la hora de la detección y prevención de irregularidades internas. 

La ACFE, la más prestigiosa asociación de investigadores de fraude de USA y la más importante a nivel global, menciona a la denuncia como el elemento más efectivo en la detección de fraudes.

La nueva Ley de responsabilidad penal empresaria en Argentina, actualmente en vigencia, incorpora en su artículo 23 distintos elementos que deben estar presentes dentro de las consideraciones de un plan de integridad. En este sentido se destacan dos elementos que, entre otros, son inéditos en la legislación nacional moderna:

 

  • Los canales internos de denuncia de irregularidades, abiertos a terceros y adecuadamente difundidos;
  • Una política de protección de denunciantes contra represalias;

La incorporación de esta herramienta, como elemento clave en la búsqueda de transparencia, está avalada por las recomendaciones que realiza la OCDE sobre integridad pública pero, a su vez, principalmente el uso de un canal de denuncia se encuentra fundamentado en los resultados que han derivado de su utilización. 

Hoy en día ningún departamento de fraude o seguridad de ninguna empresa, detecta la cantidad de fraudes que conocen y comunican los llamados “denunciantes”

Los denunciantes son personas que trabajan diariamente en sus tareas y observan el accionar “non santo” de algunas personas y deciden comunicarlo a través de estos canales porque sabe que las irregularidades dentro de una empresa o entidad terminan perjudicando al resto de los trabajadores.  

La efectividad de los canales de denuncia, en la medida que se encuentren bien difundidos y bien gestionados, es asombrosa, basta con analizar los datos que brindan entidades de Estados Unidos sobre recuperos de pérdida con ayuda de denunciantes. 

 

Pablo Paladini

Director operativo en Resguarda SRL

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